Суть инициативы
Центральный банк и Федеральная налоговая служба прорабатывают набор критериев, по которым переводы на банковские карты граждан могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Инициатива нацелена на выявление незадекларированных доходов и пополнение бюджета.
Какие операции могут считаться подозрительными
- Зачисления с карт и счетов из других регионов;
- Массовые или регулярные переводы, совершаемые в рабочее время;
- Чересчур частые поступления средств на одну карту.
При этом планируется исключать из проверки переводы самому себе и операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для этого предлагается механизм подтверждения совместного проживания.
Обмен данными между ведомствами
Минфин предлагает закрепить систему регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком, при которой регулятор будет передавать налоговой сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Формат и периодичность обмена будут определяться отдельным соглашением.
Лимиты и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки предполагается автоматизировать: при превышении порогов системы будут запускать проверки незадекларированных доходов.
Один из источников отмечает, что годовой лимит в 2,4 млн руб. может не быть жёстким — даже получение меньших сумм способно привести к проверкам в отдельных случаях.
В настоящее время ФНС может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Традиционно переводы между гражданами считались безвозмездными поступлениями и не облагались налогом, но предлагаемая система расширяет инструменты контроля.
Инициатива готовится на фоне задач по «обелению» экономики и привлечению дополнительных средств в бюджет.
